РЕШЕНИЕ
№583
взето на заседание на Общински съвет - Казанлък,
проведено на 30.09.2025 г., Протокол №42
Относно: ОС_1726/19.09.2025 г. - Доклад от Галина Стоянова - Кмет на община Казанлък с проект за решение относно одобряване на бюджетна прогноза за местни дейности за периода 2026 - 2028 г., етап II.
Мотиви: Кметът на общината докладва пред Общински съвет: „С Решение на Министерски съвет №474 от 17.07.2025 година, в изпълнение на чл.67 от Закона за публичните финанси e открита бюджетната процедура за 2026 година. С писмо с на Министерство на финансите с №БЮ-3/17.09.2025 г. стартира разработването на бюджетна процедура 2026 г.-2028 г.
На основание т.2.10 от РМС№474/2025 г. при спазване на указанията на Министерство на финансите дадени с писмото кметовете на общините разработват и представят в срок до 25 септември 2025 г. бюджетна прогноза за периода 2026-2028 г. в частта за постъпления от местни приходи и разходи за местни дейности.
При прогнозирането на приходите и разходите за местни дейности се имат в предвид настъпилите до момента на съставянето промени в нормативната уредба, взетите решения за нови разкрити или закрити структури и услуги.
База за разработване на Бюджетната прогноза на Община Казанлък за периода 2026 - 2028 г. са:
- одобрените бюджетни параметри със Закона за държавния бюджет на Република България за 2025 г. (ЗДБРБ за 2025 г.), без еднократните разходи за 2025 г.
- действащите законови и подзаконови актове; - фискалните правила и ограничения, предвидени в Закона за публичните финанси;
- предложенията на второстепенни разпоредители с бюджет и на местната общност;
- мерки за подобряване на финансовата дисциплина, свързани със спазване на принципите на добро финансово управление.
Съгласно насоките за разработване на бюджетната прогноза за 2026-2028 г. приложението се попълва в евро, при официален валутен курс съгласно чл.5 от Закона за въвеждане на еврото в Република България (1,95583 лева за 1 евро) и спазване на правилата на чл.12 от същия закон. При попълване на цифровата информация в отделните приложения всички числа в евро следва да бъдат закръглени така, че да завършват поне на „00“. Приходите и разходите като цифрова информация следва да бъдат закръглени така, че да завършват поне на „00“.
В раздел I „Приходи“ - Бюджетна прогноза на собствените приходи за периода 2026-2028 г. е съобразена с икономическите тенденции.
Данъчните приходи за периода 2026-2028 г. са съобразени с основните приоритети в данъчната политика в средносрочен план, свързани с реализиране на мерки за подобряване на събираемостта.
База за определяне на приходите от местни дейности са постигнатите през последните три години нива и приетите изменения на Наредби на ОбС-Казанлък. При планирането на такса битови отпадъци се има в предвид изменението на Наредба №26 на ОбС – Казанлък, считано от 01.01.2026 г.
При планиране на постъпленията от местни такси се има в предвид промените по чл.6, ал.1 и чл.81 от ЗМДТ във връзка с отпадането н таксите за детски градини и детски ясли от 1.04.2022 г.
В раздел II „Разходи“, в съответствие с чл.45, ал.1, т.2 от Закона за публичните финанси, са включени всички разходи за местни дейности във функционален разрез, съгласно Единната бюджетна класификация за 2025 година. Финансовият ресурс за обезпечаване на тези разходи са общинските данъчни и неданъчни приходи, трансферите за капиталови разходи, обща изравнителна субсидия. Разходите се разпределят по функции и дейности за фонд работна заплата, издръжка и капиталови.
При планиране на разходите за местни дейности във функции „Образование“ и „Здравеопазване“ се има предвид, че във връзка с отпадането на съответните такси по чл.81 от ЗМДТ разходите за издръжка на детските градини и детските ясли се финансират чрез нормативи за съответните делегирани от държавата дейности, поради което за периода 2026-2028 г. текущи разходи за детски градини и детски ясли в местните дейности не се планират.
В бюджета прогноза са запазени всички социални политика на Общината.
С указанията дадени с писмо №БЮ3/17.09.2025 г. няма дадените указания от Министерство на финансите по отношение на политиката по доходите.
Числеността на персонала и средствата за работни заплати за местните дейности се предвиждат съобразно решенията на общинския съвет.
Разходната част на бюджетната прогноза за периода 2026-2028 г. в частта за местните дейности е съставена, съгласно указанията на Министъра на финансите, действащите законови и подзаконови нормативни актове, Наредба №28 на ОбС - Казанлък за условията и реда за съставяне на бюджетната прогноза за местни дейности, за съставяне, приемане, изпълнение, изменение и отчитане на общинския бюджет и за управление на общинския дълг, при спазване на приоритетите и потребностите на местната общност.
Приоритетите при съставянето на бюджетната прогноза на общината за 2026 – 2028 г. са съобразени с приетия План за интегрирано развитие на Община Казанлък за периода 2021-2027 г. - подобряване качеството на жизнената среда, изграждане и възстановяване на техническата инфраструктура, инвестиции в образованието, културата, здравеопазването и социалните дейности, запазване на равнището на предоставените публични услуги при повишаване на качеството им и разширяване на обхвата на електронни услуги, чрез повишаване ефективността на публичните разходи.
Съгласно указания на Министерство на финансите се залагат само разходите за местни дейности като не се залагат разходите за дофинансиране на делегирана държана дейност с местни приходи.
В раздел III „Трансфери (Бюджетни взаимоотношения)“
Бюджетните взаимоотношения на общинския бюджет с централния бюджет в местни дейности са – обща изравнителна субсидия, трансфер за зимно поддържане и снегопочистване на общински пътища и целева субсидия за капиталови разходи.
База за разработване на трансферите за местни дейности и целевата субсидия за капиталови разходи за периода 2026-2028 г. се залагат одобрените със ЗДБРБ за 2025 г. размери превалутирани в евро, съгласно дадените указания от Министерството на финансите.
Трансфери за местни дейности между Община Казанлък и
Централния бюджет, съгласно ЗДБРБ за 2025г. лева и евро
|
Трансфери между бюджета на бюджетната организация и ЦБ (нето) |
лева |
евро |
|
|
9 938 500 |
5 081 475 |
||
|
31-11 |
обща изравнителна субсидия и други трансфери за местни дейности от ЦБ за общини (+) |
6 331 500 |
3 237 245 |
|
31-13 |
получени от общини целеви субсидии от ЦБ за капиталови разходи (+) |
2 617 800 |
1 338 460 |
|
31-18 |
получени от общини трансфери за други целеви разходи от ЦБ (+) |
989 200 |
505 770 |
В параграф 61-00 „Трансфери между бюджети“ се планират средства за отчисления и обезпечения на основание чл.60 и чл.64 от ЗУО, както и очаквани трансфери от РИОСВ, съгласно чл.24 от НАРЕДБА №7 от 19.12.2013 г. за реда и начина за изчисляване и определяне размера на обезпеченията и отчисленията, изисквани при депониране на отпадъци.
В раздел IV „Временни безлихвени заеми“ са разчетени средствата по предоставени и предстоящи за предоставяне и възстановяване по бюджета на общината временни безлихвени заеми.
В раздел V „Бюджетно салдо“ е отразена разликата между сбора от собствените приходи, получените трансфери и временни безлихвени заеми, намален с размера на планираните разходи.
В раздел VI „Операции с финансови активи и пасиви“ са планирани позициите по финансиране на бюджетното салдо. По отношение на дълговите позиции са посочени очакваните погашения по главници на заеми от банки и други лица в страната. Тук се включват и средствата по сключвани договори за дълг.
За периода 2026-2028 година Община Казанлък предвижда погасяване на договор за инвестиционен кредит за Ремонт на улици, междублокови и тротоарни пространства в гр. Казанлък и населените места на община Казанлък както и заплащане на месечни вноски към Фонд „ФУГ“ по кредит за съфинансиране по проект „Светът на траките“
При изготвяне на бюджетната прогноза за периода 2026-2028 г. са съблюдавани изискванията за наличните в края на годината поети ангажименти (до 50%) и задължения за разходи (до 15%) в съответствие с ограниченията по чл.94, ал.3, т.1 и т.2 на ЗПФ. За Община Казанлък показателите към края на 2024г. са съответно – 20,32% и 3,69%
При изготвяне на бюджетната прогноза двата показателя са в допустими норми, съгласно ЗПФ.
- За показателя поети ангажименти за разходи - За показателя "Поети ангажименти за разходи" се използва прогнозното кредитно салдо на сметка 9200 от отчетна група "Бюджет" при съобразяване с разпоредбата на чл.96 от ЗДБРБ за 2025 г.
- За показателя "Задължения за разходи" се използват прогнозните кредитни салда на сметки 4010, 4030, 4241, 4281, 4282, 4291, 4523, 4548, 4568, 4845, 4847, 4848, 4853, 4861, 4863, 4877, 4878, 4897, 4898, 4971, 4972, 4975, 4976, 4978, 4979 от отчетна група "Бюджет".”
Общински съвет - Казанлък, на основание чл.21, ал.1, т.6 и т.12 от ЗМСМА, чл.82, ал3 и чл.83, ал.2 от Закона за публичните финанси и чл.15, ал.5 от Наредба №28 за условията и реда за съставяне на бюджетната прогноза за местни дейности, за съставяне, приемане, изпълнение, изменение и отчитане на общинския бюджет и за управление на общинския дълг,
Р Е Ш И:
Одобрява Бюджетна прогноза за местни дейности на Община Казанлък за период 2026-2028 г. – етап II, съгласно Приложение №1 неразделна част от настоящото решение.
Настоящият акт да се изпрати на Областния управител на Област Стара Загора и Кмета на Община Казанлък в седемдневен срок от приемането му.
Препис от решението да сe изпрати на Районна прокуратура - Казанлък за преглед по реда на общия надзор за законност.
Настоящият акт може да се върне за ново обсъждане на Общинския съвет по чл. 45, ал. 5, изр. 1 от ЗМСМА в седемдневен срок от получаването му.
Настоящият акт може да се обжалва в 14-дневен срок пред Административен съд – Стара Загора.
Адресат на акта: Кметът на Община Казанлък за всички задължени лица.
Участвали в поименно 34 гласуване общински съветници, от които „За” 31.
Вярно с оригинала!
ПРОТОКОЛИСТ: ПРЕДСЕДАТЕЛ НА ОбС: (п)
(Ст. експерт Т. ИВАНОВА) (НИКОЛАЙ ЗЛАТАНОВ)